決算書チェック

管理組合の会計について（基本を確認）


管理費会計の決算書例

勘定科目 20戸規模 50戸規模 75戸規模 100戸規模 150戸規模
収入の部
　
　管理費収入
　駐車場使用料収入
　水道料収入
　灯油料収入
　町内会費
　雑収入
　
　当期収入合計
　
前期繰越収支差額
　
収入の部合計
　
　
　
2,400,000
2,400,000
920,000
1,040,000
72,000
30,000
　
6,862,000
　
　
　
　
　
　
　
4,200,000
6,000,000
2,300,000
2,600,000
180,000
75,000
　
15,355,000
　
　
　
　
　
　
　
5,850,000
8,550,000
3,450,000
3,150,000
270,000
185,000
　
21,455,000
　
　
　
　
　
　
　
7,200,000
10,800,000
4,600,000
4,200,000
360,000
240,000
　
27,400,000
　
　
　
　
　
　
　
9,900,000
14,400,000
6,900,000
6,300,000
540,000
400,000
　
38,440,000
　
　
　
　
　
勘定科目 20戸規模 50戸規模 75戸規模 100戸規模 150戸規模
支出の部
　
　水道光熱費
　　電気料
　　水道料
　　灯油料
　（水道光熱費合計）
　
　保険料
　（保険料合計）
　
　諸経費
　　備品消耗品費
　　通信費
　　雑　費
　（諸経費合計）
　
　組合運営費
　
　管理委託費
　　事務管理業務費
　　管理員業務費
　　日常清掃業務費
　　定期清掃業務費
　　設備管理業務費
　　管理報酬
　　消費税額等
　（管理委託費合計）
　
　消防用設備点検費
　貯水槽清掃・定期検査費
　建築設備点検費
　特殊建築物点検費
　電気設備保安点検費
　エレベータ保守費
　植栽保守費
　自動ドア保守費
　灯油地下ﾀﾝｸ設備点検費
　ﾋｰﾃｨﾝｸﾞﾎﾞｲﾗｰ保守費
　機械警備業務費
　排水管清掃費
　除・排雪費
　町内会費
　予備費
　
　当期支出合計
　
　
　
　
550,000
870,000
1,640,000
(3,060,000)
　
100,000
(100,000)
　
　
60,000
40,000
20,000
(120,000)
　
30,000
　
　
192,000
920,000
0
120,000
70,000
192,000
74,700
(1,568,700)
　
84,000
52,500
40,000
30,000
0
456,000
35,000
31,500
31,500
52,500
144,000
84,000
0
72,000
0
　
5,991,700
　
　
　
　
1,100,000
2,100,000
3,360,000
(6,560,000)
　
220,000
(220,000)
　
　
100,000
60,000
40,000
(200,000)
　
50,000
　
　
330,000
2,280,000
0
180,000
80,000
330,000
160,000
(3,360,000)
　
108,000
63,000
50,000
30,000
0
912,000
42,000
63,000
84,000
52,500
144,000
183,750
0
180,000
0
　
12,302,250
　
　
　
　
2,600,000
3,100,000
4,620,000
(10,320,000)
　
330,000
(330,000)
　
　
150,000
90,000
60,000
(300,000)
　
75,000
　
　
450,000
2,280,000
960,000
240,000
80,000
450,000
223,000
(4,683,000)
　
144,000
73,750
50,000
30,000
0
1,368,000
52,500
63,000
94,500
73,500
144,000
252,000
0
270,000
0
　
18,323,250
　
　
　
　
3,300,000
4,000,000
5,880,000
(13,180,000)
　
440,000
(440,000)
　
　
200,000
120,000
80,000
(400,000)
　
100,000
　
　
480,000
2,280,000
1,560,000
320,000
100,000
480,000
261,000
(5,481,000)
　
192,000
84,250
60,000
50,000
0
1,368,000
73,500
126,000
105,000
105,000
180,000
315,000
0
360,000
0
　
22,619,750
　
　
　
　
4,900,000
6,000,000
8,400,000
(19,300,000)
　
520,000
(520,000)
　
　
300,000
180,000
120,000
(600,000)
　
150,000
　
　
684,000
2,280,000
1,920,000
360,000
120,000
684,000
302,400
(6,350,400)
　
216,000
105,000
70,000
60,000
0
1,824,000
94,500
189,000
126,000
136,500
180,000
472,500
0
540,000
0
　
30,933,900
　
　
当期収支差額
　
前期繰越収支差額
　
次期繰越収支差額
　
　
870,300
　
　
　
　
　
　
3,052,750
　
　
　
　
　
　
3,131,750
　
　
　
　
　
　
4,780,250
　
　
　
　
　
　
7,506,100
　
　
　
　
　


管理費会計の貸借対照表例

資産の部 負債・正味財産の部
項　　　目 金　　　額 項　　　目 金　　　額
現金・預貯金 　 未払金 0
　現　金 0 　 　
　普通預金（○○銀行） 0 前受金 　
　普通預金（△○銀行） 0 　管理費 0
　 　 　駐車場使用料 0
預け金 0 　専用庭使用料 0
　 　 　 　
未収金 　 　 　
　管理費 0 　 　
　駐車場使用料 0 　 　
　専用庭使用料 0 　 　
　 　 　 　
前払金 　 正味財産（次期繰越金） 0
　管理事務委託費 0 （うち正味財産増加額） 0
　損害保険料 0 　 　
合　　　計 0 合　　　計 0


修繕積立金会計の決算書例

勘定科目 20戸規模 50戸規模 75戸規模 100戸規模 150戸規模
収入の部
　
　修繕積立金収入
　駐車場使用料料収入
　専用庭使用料
　受取利息
　
　当期収入合計
　
前期繰越収支差額
　
収入の部合計
　
　
　
3,360,000
0
0
1,000
　
3,361,000
　
　
　
　
　
　
　
7,200,000
0
0
2,000
　
7,202,000
　
　
　
　
　
　
　
10,620,000
0
0
3,000
　
10,623,000
　
　
　
　
　
　
　
13,800,000
0
0
4,000
　
13,804,000
　
　
　
　
　
　
　
20,160,000
0
0
6,000
　
20,166,000
　
　
　
　
　
支出の部
　
　○○修繕費
　△○修繕費
　△△修繕費
　
　当期支出合計
　
　
　
0
0
0
　
0
　
　
　
0
0
0
　
0
　
　
　
0
0
0
　
0
　
　
　
0
0
0
　
0
　
　
　
0
0
0
　
0
　
　
当期収支差額
　
前期繰越収支差額
　
次期繰越収支差額
　
　
3,361,000
　
　
　
　
　
　
7,202,000
　
　
　
　
　
　
10,623,000
　
　
　
　
　
　
13,804,000
　
　
　
　
　
　
20,166,000
　
　
　
　
　


修繕積立金会計の貸借対照表例

資産の部 負債・正味財産の部
項　　　目 金　　　額 項　　　目 金　　　額
現金・預貯金 　 未払金 0
　普通預金（○○銀行） 0 　○○修繕費 0
　定期預金（△○銀行） 0 　 　
　 　 借入金残高 　
住宅金融公庫積立債券 0 　□□金融機関 0
預け金 　 　 　
　 　 前受金 　
未収金 　 　修繕積立金 0
　修繕積立金 0 　 　
　駐車場使用料 0 　 　
　 　 　 　
マンション損害保険 　 　 　
　積立保険料 0 正味財産（次期繰越金） 0
　前払い保険料 0 （うち正味財産増加額） 0
　 　 （うち正味財産減少額） 0
合　　　計 0 合　　　計 0


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